Протокол о порядке взимания косвенных налогов

Юридическим лицам 30.04.2024 Услуги по обработке информации и НДС Ситуация. ООО (исполнитель) – резидент РБ, применяющий УСН, оказывает услуги для резидента РФ (заказчик) путем прослушивания телефонных записей разговоров и проверки качества и полноты заполнения анкет потенциальных клиентов заказчика (правильность заполнения, полнота сведений и т.п.). Результат услуги предоставляется заказчику в виде отчета на гугл-диске. Является ли это услугой в электронной форме? Нужно ли исполнителю стать на учет в налоговых органах в РФ и уплачивать НДС в России?

Юридическим лицам 26.04.2024 Белорусская организация реализует товар через российский маркетплейс: надо ли ей платить НДС Ситуация. Организация «А» – резидент Беларуси работает с российским маркетплейсом Озоном (реализует товар через маркетплейс). Является ли организация «А» с 01.04.2024 плательщиком НДС по приобретаемым услугам в электронной форме?

Юридическим лицам 23.04.2024

Услуги в электронной форме между резидентами ЕАЭС Ситуация. Гостиница (принципал) – резидент Беларуси – заключила агентский договор с резидентом России – ООО «Б» (агент). По договору агент принимает на себя обязательства за вознаграждение от имени и по поручению принципала через систему онлайн-бронирования производить следующие действия: – осуществлять комплекс мероприятий по привлечению клиентов с целью заполнения номерного фонда отеля принципала для проживания клиентов путем предоставления доступа принципалу для размещения сведений о номерном фонде и стоимости услуг принципала в системе онлайн-бронирования организации «Б»; – осуществлять комплекс мероприятий по распространению услуг принципала путем заключения субагентских договоров и договоров с конечными заказчиками и их агентами путем продвижения услуг принципала посредством интернет-системы онлайн-бронирования агента; – осуществлять поиск потенциальных клиентов с целью бронирования и проживания их в отеле принципала через систему онлайн-бронирования агента. Система онлайн-бронирования агента (собственная разработка) – инновационная высоконагруженная система бронирования, предназначенная для реализации номерного фонда отелей и конференц-услуг и размещенная в сети Интернет. Относятся ли данные услуги с 1 апреля 2024 г. к услугам в электронной форме? Если да, то кто уплачивает НДС – белорусская организация или российская? Когда и как начисляется НДС? Как определяется налоговая база?

Юридическим лицам 15.03.2024 НДС по претензии Ситуация. Организация «А» – поставщик товара и резидент России реализовала товар организации «В» – покупателю и резиденту Беларуси. Местом реализации товара (т.е. местом отгрузки) является территория РФ. Организация «А» выставила претензию за нарушение договорных условий с начислением пени организации «В». Покупатель с претензией согласился и, соответственно, оплатил товар и пени. Возникает ли объект для начисления НДС у белорусского покупателя?

Юридическим лицам 15.03.2024 Налоговая база для расчета НДС по универсальному передаточному документу Ситуация. У белорусской организации «А» имеется договор с поставщиком из России, который заключен в долларах США, а оплата установлена в российских рублях по курсу Центробанка РФ на дату оплаты. Российский поставщик выписал универсальный передаточный документ (УПД), заменяющий товарную накладную и счет-фактуру, в российских рублях. Правомерно ли от суммы договора в долларах США на момент оприходования товаров рассчитывать сумму НДС по товарам, ввезенным из ЕАЭС?

Юридическим лицам 01.03.2024

Услуги по организации участия в научно-практической конференции и НДС Ситуация. Белорусское ООО оказывает услуги по организации участия в научно-практической конференции, проводимой в г. Минске. Услуги оказываются юридическим лицам (резидентам РБ), юридическим и физическим лицам (резидентам РФ). ООО применяет общую систему налогообложения. Стоимость услуги составляет 700 бел. руб. (в т.ч. НДС – 20%). Для резидентов РФ стоимость услуги такая же, но с оплатой в российских рублях (т.е. в договоре установлена стоимость услуги в белорусских рублях, а оплата – в российских рублях). Возникает ряд вопросов. Должен ли отражаться НДС в первичном учетном документе (договор, акт, счет) для резидентов РФ и в каком размере? Возникают ли при оплате российскими рублями суммовые разницы? Корректируют ли такие разницы налоговую базу НДС? Как выставить ЭСЧФ?

Юридическим лицам 16.02.2024 Утилизация бракованного товара и налоговые вычеты Ситуация. Ввезенный из России товар оказался бракованным. Российский поставщик признал претензию, вернул деньги за товар и указал импортеру распорядиться им по собственному усмотрению. Поскольку товар не мог быть ни реализован, ни утилизирован обычным способом, он был сдан на утилизацию. Необходимо ли импортеру уменьшить налоговые вычеты по указанному товару, рассмотрев данную ситуацию как возврат товара?

Юридическим лицам 09.02.2024 Реализация товара через российского комитента: уплата НДС Ситуация. Белорусский комиссионер реализует товар российского комитента на территории Беларуси. Какой НДС нужно уплатить по данному товару – ввозной или в соответствии со ст. 114 НК?

Юридическим лицам 26.01.2024

Нулевая ставка НДС в 2024 году Законом от 27.12.2023 № 327-3 «Об изменении законов по вопросам налогообложения» внесены изменения в НК в т.ч. в части применения ставки НДС в размере 0%. Новации касаются реализации электромобилей, услуг по каботажной автомобильной перевозке грузов, ремонта воздушных судов по заказам иностранных организаций.

Юридическим лицам 22.12.2023

Право организации Беларуси на нулевую ставку НДС по договору подряда с резидентом России Ситуация. По договору подряда подрядчик – резидент РБ обязуется изготовить на основании утвержденной заказчиком – резидентом РФ технической документации определенное оборудование. После изготовления оборудования подрядчик обязан передать его заказчику на склад на территории России. Моментом перехода права собственности на оборудование от подрядчика к заказчику является дата подписания заказчиком акта выполненных работ и передачи оборудования. Для выполнения работ по изготовлению данного оборудования будет привлечен субподрядчик – резидент РБ, который полностью изготовит оборудование на территории Беларуси.

Юридическим лицам 22.12.2023 Когда не надо доплачивать «ввозной» НДС Ситуация. Организация ввезла товары из России. По документам это 10 коробок по 20 единиц товара каждая. При приемке товара оказалось, что в коробках содержится по 22 единицы товара. Нужно ли доплатить «ввозной» НДС, если резидент России отказывается вносить изменения в документы?

Юридическим лицам 22.12.2023 Услуги по доставке и «ввозной» НДС Ситуация. Российская организация оказывает услуги по доставке товара на территорию Беларуси. Нужно ли уплачивать «ввозной» НДС из суммы транспортных услуг и выставлять ЭСЧФ на Портал?

Юридическим лицам 12.12.2023 Cкрытые дефекты: НДС по суммам возмещения Ситуация. Организация – резидент Беларуси (организация А) приобрела товар у резидента РФ, ввезла его на территорию РБ и заплатила ввозной НДС. При отгрузке товара покупателю организация А обнаружила, что часть товара не соответствует качеству, и направила претензию поставщику – резиденту РФ. Поставщик претензию признал и возместил стоимость товара. Договором предусмотрено выставление претензии на скрытые дефекты в течение гарантийного срока либо не более двух лет без физического возврата некачественного товара. Облагается ли в рассматриваемой ситуации сумма возмещения НДС? Что с ввозным НДС?

Юридическим лицам 01.12.2023 Товар не вывозится за пределы Беларуси: нет права на нулевую ставку НДС Ситуация. С резидентом России заключен договор на реализацию товара с доставкой его на объект строительства, расположенный в Беларуси. Стоимость товара выражена в российских рублях, оплата производится в белорусских рублях по курсу Центробанка России на дату оплаты (на условиях 100%-ной предоплаты). Как исчислить НДС и выписать ТТН-1?

Юридическим лицам 13.06.2023 Когда не нужно платить ввозной НДС Ситуация. Белорусская организация заключила с организацией Киргизии договор купли-продажи товаров. В соответствии с данным договором организация Киргизии обязуется поставить в РБ товар из Польши, который приобрела для белорусской организации также в Польше и везет его напрямую в Беларусь. Таможенные пошлины и НДС уплачивает организация-покупатель из РБ. Возникает ли в данном случае обязанность уплаты ввозного НДС при ввозе товаров с территории государств – членов ЕАЭС?

Юридическим лицам 09.06.2023 Указание стоимости в экспортном лицензионном договоре Ситуация. Белорусская организация заключила с российской организацией экспортный лицензионный договор на передачу неисключительных прав на пользование программным обеспечением (ПО) (собственная разработка). Как правильно указать стоимость в договоре: без НДС и???ли НДС 0%?

Юридическим лицам 02.06.2023 Экспорт товаров и применение нулевой ставки НДС Ситуация. Белорусская организация заключила договор поставки товаров с резидентом Молдовы, который в свою очередь заключил договор на реализацию данного товара с резидентом Казахстана. Товар вывозится из Беларуси в Казахстан. Следует ли для применения нулевой ставки НДС представлять заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – заявление о ввозе товаров), составленное налогоплательщиком Казахстана (покупателем), если товары реализованы резиденту Молдовы, но вывозятся с территории Беларуси на территорию Казахстана казахстанским налогоплательщиком в соответствии с договором купли-продажи с резидентом Молдовы?

Юридическим лицам 02.06.2023

НДС при оказании услуг в электронной форме (Комментарий к протоколу о внесении изменений в Договор о ЕАЭС от 29.05.2014 в части определения порядка взимания косвенных налогов при оказании услуг в электронной форме). Законом № 264-З1 ратифицирован одноименный Протокол2. Рассмотрим, какие изменения произошли в обложении НДС при оказании услуг в электронной форме на территории ЕАЭС.

Юридическим лицам 26.05.2023

Строка 31 ЭСЧФ: когда ее следует заполнить Плательщик НДС, создающий ЭСЧФ, в строке 31 «Дополнительные сведения» указывает дополнительные сведения (если они есть) или оставляет комментарий ко всему ЭСЧФ.

Юридическим лицам 28.03.2023 Экспертиза документов юридического характера резидентам Казахстана и России: порядок уплаты НДС Ситуация. Организация оплачивает услуги по проведению метрологической экспертизы документов на соответствие их требованиям законодательства резидентам Казахстана и РФ. Также резидентам данных государств оплачиваются услуги: подготовка и экспертиза документов юридического характера. Нужно ли исчислять НДС при приобретении данных услуг на дату их оказания?

Все материалы с тегом «Протокол о порядке взимания косвенных налогов»